Учимся считать деньги

С чего начать? Ведение домашней бухгалтерии - учет и анализ доходов и расходов семьи, предусматривает формирование и исполнение семейного бюджета, в эффективности которого очень важную роль играет правильный выбор статей расходов и доходов. Если вы только начинаете управление своими финансами, часто первоначальный выбор статей семейного бюджета может стать сложной задачей: как выбирать, как не забыть что-то важное, как распределить расходы, на какие статьи обратить особое внимание? Давайте подумаем вместе.

Статьи доходов

И начнем мы все-таки с доходов. Во-первых, их, как правило, меньше. Имеется в виду статей, а не самих доходов. Во-вторых, доходы считать приятнее. С доходами все достаточно просто, поэтому составим список основных статей доходов среднестатистической семьи, а Вам достаточно будет выбрать те из них, которые относятся к вам или вашей семье. Конечно, могут появиться и другие, не перечисленные здесь статьи. Впишите их в свой личный бюджет. Кроме того, при составлении бюджета нужно будет также записать, сколько поступлений и в какой период ожидается по каждой статье дохода, чтобы оценить совокупный доход семьи. Если у Вас есть свой бизнес, возможно, стоит выделить отдельную статью доходов по бизнесу в некоторую группу «Доходы от бизнеса», и там уже расписать более подробно.

Примерный перечень статей «доходы» семейного бюджета:

• Зарплата
• Доход от бизнеса
• Пенсия
• Стипендия
• Премия
• Приработок
• Проценты по депозиту
• Дивиденды
• Социальное пособие
• Помощь (родителей, супруга, детей)
• Алименты
• Приз (выигрыш)
• Подарки
• Другие

После того как вы выбрали и сформировали статьи доходов вашей семьи, сведите их в таблицу. Будет лучше и нагляднее, если вы сведете это в таблицу доходов по времени их поступления. Тогда и расходы легче планировать и нагляднее результаты.

Статьи расходов

Для начала давайте примем классификацию семейных расходов, чтобы потом было проще выбрать удобный для вас способ сортировки расходов. Кроме того, планирование бюджета станет более «прозрачным» и понятным, так как вы выбираете статьи расходов не ради самих расходов, а ради контроля над своими финансами. 

По степени важности.

Обязательные.

Это продукты питания, оплата жилья (аренда, коммунальные услуги), затраты на транспорт, образование, одежда (необходимая и быстроизнашивающаяся), товары для дома и для здоровья (необходимые), выплаты по кредитам, счетам и страховки, сбережения в резервный фонд семьи. Отдельно надо сказать о резервном фонде семьи. Ведь, пожалуй, главная цель экономии - это создать «подушку безопасности». Как говорили наши мамы и бабушки - надо иметь деньги на «черный день». Ключевое слово надо, и как показывает и жизнь, и мировой кризис - они как всегда были правы! Даже если финансовому положению вашей семьи пока ничто не угрожает, создайте, сформируйте вашу «подушку безопасности» или «резервный фонд» минимум на год из расчета вашей минимальной семейной потребительской корзины.

Желательные.

Сюда можно отнести: развлечения, кафе, кружки, спортивные секции, тренажерный зал, телефон, Интернет, дорогую косметику, расходы на хобби, салоны красоты, книги и т.д. То есть, расходы, без которых в режиме жесткой экономии можно обойтись, но при достаточных финансах они уже являются «нормой».

Имиджевые товары и предметы роскоши.

Сюда можно отнести дорогостоящие товары и услуги, развлечения, модную одежду и аксессуары, рестораны, люксовую косметику, антиквариат, путешествия и т.д.

При планировании семейного бюджета обязательно необходимо различать эти группы, так как статьи из первой группы являются обязательными в любом случае, расходы по ним неизбежны и должны всегда покрываться доходами, тогда как на расходах из второй и третьей группы можно экономить. 

По периодам расходов

Регулярные расходы

Ежемесячные расходы: продукты питания, оплата жилья, расходы на транспорт, образование, телефон, коммунальные услуги, детский сад, кружки, тренажерный зал, карманные деньги и т.д.

Ежегодные расходы: оплата за образование, страховка, налоги, отпуск.

Нерегулярные расходы

Переменные расходы: одежда, ремонт, праздники, в т.ч., семейные, бытовая техника, лекарства и другие расходы, которые совершаются или по необходимости, как, например, лекарства, или при наличии свободных денег.

Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, учебники в школу, детский пансионат и т.д.

Если говорить о формировании бюджета используя приведенную классификацию расходов, то удобнее начинать с самых редких расходов, ежегодных и сезонных, то есть, cначала определить размеры ежегодных расходов (если планируется бюджет на месяц, разделите сумму на 12, чтобы она накапливалась постепенно), затем добавить регулярные ежемесячные расходы. Среднемесячный размер расходов легко можно оценить, если регулярно вести домашнюю бухгалтерию с использованием специальных программ, сервисов, которые можно найти в Интернете по запросу «Домашняя бухгалтерия, семейный бюджет, личные финансы». Затем, если есть необходимость, добавляются сезонные расходы и закладывается некоторая сумма на прочие и непредвиденные расходы, например, 10% от расходов.

По величине расходов

Мелкие расходы: проезд, газеты, обеды в школе или на работе, хозяйственные расходы и т.д.

Средние расходы: продукты питания, одежда, развлечения, мелкая бытовая техника и т.п.

Крупные расходы: мебель, отпуск, ремонт, крупная бытовая техника.

Для составления ежемесячного бюджета такая классификация самостоятельной ценности не представляет, но полезно помнить, что если вы решите экономить и сокращать расходы, то наибольший эффект даст экономия на самых крупных и/или регулярных статьях.

Примерный перечень статей расходов семьи.

Теперь перейдем непосредственно к перечню статей расходов семейного бюджета. Приведем несколько различных вариантов, так что вы сможете выбрать для себя наиболее подходящие, убрав ненужные расходы и добавив характерные для себя и семьи. В примерах будут приведены основные категории расходов семьи. Внутри категорий, особенно если вы пользуетесь сервисами по ведению личных финансов, можно будет их дополнительно группировать и создавать внутри более мелкие статьи с необходимым для вас уровнем детализации (например, в группе «Бытовая химия» - конкретные средства, в группе «Продукты» - конкретные продукты и т.д.). Можно формировать статьи по алфавиту, по величине расходов, по периодам расходов.

Для удобства использования приведем некий общий вариант списка расходов семьи. Естественно, некоторые пункты можно будет убрать (например, «Автомобиль», если его нет), а некоторые, возможно, придется добавить, к примеру, если ваша семья любит походы на природу и под эти расходы стоит выделить отдельную группу. После названия группы расходов в скобках приведем наиболее часто используемые подгруппы или статьи, чтобы было проще создать свою структуру. Для удобства приведем список в алфавитном порядке.

Пример статей расходов семьи:

• Автомобиль (бензин, мойка, ремонт, запчасти, страховка, стоянка, техосмотр, налоги, штрафы, парковка)
• Бизнес (налоги, зарплата, реклама, офис и канцелярия, услуги)
• Благотворительность, помощь, подарки
• Бытовая техника, компьютер, расходные материалы
• Дети (одежда, питание, игрушки, книги, няня, мебель, услуги, развлечения)
• Домашние животные (питание, товары для животных, услуги ветеринара)
• Здоровье и красота (косметика, парфюмерия, салоны красоты, спорт, лекарства, услуги)
• Ипотека, долги, кредиты (выплата по кредиту, выплата по ипотеке, досрочное гашение долга, покрытие процентов)
• Жилье и связь (электричество, вода, тепло, газ, радио, телефон, интернет, аренда, вывоз мусора, кабельное телевидение, охрана, консьерж)
• Налоги и страхование
• Образование (учебники, канцтовары, плата за обучение, репетитор)
• Одежда и аксессуары (одежда, обувь, аксессуары, украшения, химчистка, ателье, ремонт обуви)
• Отдых и развлечение (игры, фильмы, книги, диски, журналы, кафе и рестораны, кино, фото, театр, выставки, боулинг)
• Питание (основные продукты, деликатесы, алкоголь, еда на работе, школьные завтраки)
• Разное (служебные расходы, карманные расходы, чаевые, взносы, банковские комиссии, нотариус, утеря денег, доставка товара)
• Ремонт и мебель
• Товары для дома (белье, мелкая техника, инструменты, посуда, кухонная утварь, товары для ванной, предметы интерьера)
• Транспорт (автобус, проездные, авиа, метро, такси, электричка)
• Хобби

Стоит ли детализировать эти группы расходов дальше? Судите сами, так как это сильно зависит от вашего финансового положения и желания тщательного отслеживания за движением ваших финансов. Рекомендуем начать учет по самым крупным группам из этого списка, в случае, если вы используете блокнот или Excel, и более детально, если используется один из сервисов по ведению личных финансов (например Econera), который сильно упрощает учет расходов и позволяет вести учет с любой степенью детализации. Самые затратные группы расходов стоит детализировать. Помните, что 80% ваших расходов приходятся на 20% статей. Например, вы провели в течение месяца учет по группам расходов и увидели, что на обязательные платежи уходит до 80%, из них на продукты питания уходит до 80%, а на развлечения - до 10% всех расходов. Значит, стоит присмотреться внимательнее и вести более детальный учет по продуктам и развлечениям, чтобы понять, куда именно уходит такая сравнительно большая часть денег.

Для желающих вести более простую структуру домашних расходов, можно предложить, например, следующую:

• Жилье (аренда, электричество, вода, газ, телефон, налоги, страховка, содержание дома)
• Питание (продукты, кафе, обеды на работе, школьные завтраки)
• Долги (кредитные карты, долги, кредиты)
• Транспорт (автомобиль, общественный транспорт, такси)
• Личные расходы (одежда, красота, развлечения, книги, медицина)
• Сбережения (резервный фонд, отпуск, пенсионные накопления)
• Другие расходы
• Кроме того, считаем необходимым привести пример отдельной классификации расходов на продукты питания, так как это самые распространенные расходы, а для многих семей еще и одни из наиболее затратных в бюджете:
• Мясо и птица
• Крупы, макароны, каши
• Молочные продукты
• Овощи и фрукты
• Рыба и морепродукты
• Детское питание
• Полуфабрикаты замороженные (овощные, мясные, рыбные, другие)
• Хлебобулочные изделия
• Колбасы, паштеты, копчения
• Консервы (овощные, рыбные, мясные, фруктовые, другие)
• Сладкое (выпечка, шоколад, конфеты)
• Чай, кофе
• Орехи и сухофрукты
• Напитки безалкогольные
• Приправы, сиропы, соусы
• Готовые салаты и блюда
• Алкоголь
• Все остальное

Теперь вы готовы разработать семейный бюджет и с удовольствием, и, что самое главное, с высокой эффективностью будете вести учет своих финансов. Берите в руки тетрадь и ручку или открывайте Excel, или, еще лучше, запускайте программу ведения учета домашних финансов - и вперед.